Respuesta corta: el efectivo que recibes de un refinanciamiento cash-out es un ingreso no tributable, ya que es un préstamo que debes pagar. Si el interés es deducible depende de lo que hagas con el dinero.
¿El efectivo paga impuestos?
No. El IRS no considera el dinero prestado como ingreso cuando tienes una obligación real de pagarlo. Solo pueden surgir problemas fiscales más adelante si un prestamista condona o cancela parte de la deuda.
¿El interés es deducible?
Según la Publicación 936 del IRS, el interés hipotecario es deducible como interés hipotecario de vivienda (si detallas tus deducciones) solo en la deuda utilizada para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo.
| Cómo usas el efectivo | ¿Deducible como interés hipotecario de vivienda? |
|---|---|
| Pagar el saldo de tu hipoteca actual | Sí, el saldo refinanciado mantiene su tratamiento original |
| Mejorar sustancialmente la misma vivienda (ampliación, techo nuevo, remodelación) | Generalmente sí |
| Pagar tarjetas de crédito, préstamos de auto o préstamos estudiantiles | No |
| Colegiaturas, vacaciones u otros gastos personales | No |
| Uso comercial o de inversión | No como interés hipotecario de vivienda; pueden aplicarse otras reglas de intereses |
Si usas el efectivo para más de un propósito, el interés se divide según cómo se utilizó el dinero.
El límite de $750,000
La deuda calificada de adquisición de vivienda (en tu vivienda principal y una segunda vivienda combinadas) tiene un tope de $750,000 ($375,000 si son casados declarando por separado). Las deudas calificadas más antiguas contraídas antes del 16 de diciembre de 2017 pueden mantener el límite anterior de $1,000,000 ($500,000 si son casados declarando por separado).
Puntos en un refinanciamiento
Los puntos pagados para refinanciar se deducen generalmente a lo largo de la vida del préstamo, no todos en el año en que los pagas. La parte de los puntos vinculada a mejorar tu vivienda principal puede ser deducible en el año pagado si se cumplen los requisitos del IRS y los pagaste con tus propios fondos. Los cargos por servicios del prestamista no son deducibles como puntos.
Propiedades de alquiler
Para un cash-out DSCR o de propiedad de inversión, las reglas son diferentes: el interés vinculado al alquiler puede ser un gasto deducible de la renta, y la forma en que usas el efectivo importa. Pregúntale a tu preparador de impuestos cómo registrarlo.
Consejos prácticos
- Guarda los recibos que muestren cómo se gastó el dinero de las mejoras.
- Si usas parte del efectivo para pagar deudas y parte para renovar, lleva un registro separado de cada uno.
- Obtén tu Formulario 1098 anual del administrador de tu préstamo y entrégaselo a tu preparador de impuestos.
Esta página resume la Publicación 936 del IRS (edición 2025) y las pautas del IRS sobre la cancelación de deuda. No constituye asesoramiento fiscal; consulta a un CPA sobre tu situación específica.
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Preguntas frecuentes
¿Se pagan impuestos en un refinanciamiento cash-out?+
No. El efectivo es dinero prestado que debes pagar, por lo que el IRS no lo considera un ingreso.
¿Son deducibles de impuestos los intereses de un refinanciamiento cash-out?+
Solo la parte utilizada para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo, y únicamente si detallas deducciones, dentro del límite de deuda de adquisición de $750,000. Los intereses sobre el efectivo utilizado para tarjetas de crédito o gastos personales no son deducibles como intereses hipotecarios.
¿Puedo deducir puntos en un refinanciamiento cash-out?+
Por lo general, a lo largo de la vida del préstamo. La parte vinculada a mejorar tu vivienda principal puede ser deducible en el año en que se pagó si se cumplen los requisitos del IRS.